Крупнейший банк Швейцарии UBS заключил мировое соглашение с Налоговым управлением Соединенных Штатов (IRS)
Крупнейший банк Швейцарии UBS заключил мировое соглашение с Налоговым управлением Соединенных Штатов (IRS)
Тем временем налоговики заинтересовались еще десятком банков.
Банк UBS предоставит американским властям данные по 4450 клиентских счетов, принадлежащих гражданам США. UBS раскроет информацию по счетам тех клиентов, которые подозреваются в уклонении от уплаты налогов в США. По оценкам американской прокуратуры, активы, которые клиенты банка пытались укрыть от налогообложения, могут достигать $15 млрд. Теперь тысячи клиентов UBS в США опасаются уголовных преследований по обвинению в уклонении от налогов, разбирательств, а банки Швейцарии ожидают претензий Налогового управления США.
Стороны определили минимальную сумму, которая должна находиться на счете, чтобы информация о нем могла быть передана властям США. Этот порог не будет назван, чтобы вкладчики UBS не знали, коснутся их эти меры или нет.
Еще в феврале UBS был вынужден назвать имена 285 американских граждан, которые подозреваются в сокрытии своих активов от налогообложения. Теперь министерство юстиции США объявило о том, что в отношении 150 из них ведется уголовное расследование. UBS, который признал факт налогового мошенничества, уже выплатил властям США около $780 млн. штрафов в рамках мирового соглашения об урегулировании претензий.
Частью соглашения является отказ США от требования раскрыть информацию о 52 тыс. счетов, которое выдвигалось ранее. В свою очередь, Швейцария согласилась рассмотреть просьбы США о получении «более подробной информации от других банков в связи с держателями счетов в них». Соглашение опирается на договор между США и Швейцарией о двойном налогообложении. Таким образом Швейцарии не придется менять законодательство о банках, а правительству не потребуется одобрение парламента.
Давление властей США на UBS перепугало американских вкладчиков банка, которые спешат воспользоваться налоговой амнистией. Программа амнистии, разработанная Налоговым управлением США, предполагает, что налогоплательщики могут «явиться с повинной» и заплатить налоги, что позволит существенно сократить размер штрафа и избежать уголовного преследования за уклонение от уплаты налогов. При этом все участники программы должны предоставить исчерпывающую информацию обо всех счетах и активах, которые они контролируют, или «бенефициарными собственниками которых являются». Налоговое управление США обещает не подвергать уголовному преследованию раскаявшихся неплательщиков налогов.
Глава Налогового управления США Даг Шульман утверждает, что для налогоплательщиков программа амнистии — «шанс выйти сухими из воды». По законам США, в случае выявления незаконного оффшорного счета его держатель должен заплатить штраф, который может доходить до 150% от суммы счета. Налоговое управление США предлагает сократить этот штраф до 20% от максимального годового баланса счета в предшествующие шесть лет для тех, кто добровольно выйдет из тени. С учетом процентов и недоимок сумма может вырасти до 35% от максимального годового баланса счета в предшествующий шестилетний период. Срок действия программы амнистии установлен до 23 сентября 2009 г.
Программой налоговой амнистии для вкладчиков банков, которые уклонялись от налогов, поспешили воспользоваться тысячи американцев. Налоговое управление США получило доступ к информации о счетах американских налогоплательщиков: банки, даты открытия и закрытия счетов, суммы, контактные лица. Клиенты банков назвали Налоговому управлению США (IRS) около 10 банков в Швейцарии и других странах Европы, в которых они держали счета с укрываемыми от налогов деньгами. В числе этих банков: Credit Suisse Group, Julius Baer Holding, Zuercher Kantonalbank и Union Bancaire Privee. Пока речь не идет о том, что эти банки допускали нарушения. «Американские граждане, хранившие в них деньги, просто поставили налоговые органы в известность о таких счетах»,— говорят в Налоговом управлении США.
Не все вкладчики США намерены расстаться со своими деньгами в пользу налоговой. Некоторые обеспеченные клиенты швейцарских банков стремятся либо отказаться от гражданства США, либо найти новые льготные налоговые юрисдикции, либо получить мультигражданство. Этот процесс начался еще в 2008 г. По данным Налогового управления США, в первой половине 2009 г. около 90 американских граждан отказались от гражданства. Некоторые юристы в США утверждают, что количество семей, которые покинули пределы страны, намного выше, а указанные люди просто сделали это «по всем правилам», то есть заплатили специальный повышенный налог на вывозимую сумму денег. Поиск налоговой гавани нередко приводит и к иным способам избежать высоких налогов: обеспеченные люди иногда предпочитают постоянно проживать на своих яхтах.
Эксперты отмечают, что давление властей США на UBS наносит серьезный удар по репутации банковской системы Швейцарии. «На сам банк это вряд ли как-то сильно повлияет. Более серьезные последствия могут ждать швейцарскую банковскую систему»,— считает аналитик компании Cheuvreux Кристиан Старк. Налоговый юрист компании Withers в Женеве Милан Патель отмечает, что ряд швейцарских банков и налоговых консультантов рекомендуют своим клиентам добровольно принять участие в программе раскрытия информации о банковских счетах, стремясь избежать ассоциаций с уклонением от налогов. По мнению господина Пателя, дополнительное раскрытие информации может негативно сказаться на отношении к швейцарской банковской тайне.
Борьба США с UBS уже привела к тому, что американские клиенты стали совсем не желанными клиентами других швейцарских банков. Ряд европейских банков постепенно сворачивают операции с клиентами из США из опасений, что у них могут возникнуть проблемы с американскими властями, как это случилось с UBS. Некоторые швейцарские банки прекратили принимать депозиты резидентов США и запретили им открывать счета. Банк Zuercher Kantonalbank, контролируемый правительством Швейцарии, объявил о своем решении отказаться от бизнеса с физическими лицами, проживающими в США, независимо от того, являются они гражданами США или нет. Bank Sarasin & Cie. больше не принимает депозиты американских клиентов. Хотя эти банки не относятся к крупнейшим финансовым компаниям, однако само появление подобной тенденции уже говорит о том, что «дело UBS» оказывает негативное влияние на банковскую систему Швейцарии.
