У 2025 році в Україні, незважаючи на зміну фіскального клімату та посилення контролю з боку податкових органів, існують чітко визначені ситуації, в яких грошові перекази на банківську картку не оподатковуються.
Це важливо як для фізичних осіб, так і для підприємців, які користуються банківськими сервісами для особистих або сімейних потреб.
Податкова служба й надалі орієнтується на призначення платежу та джерело надходжень. Тому правильно оформлена транзакція та підтвердження її правомірності — запорука уникнення неприємностей із фіскальними органами.
Хто може надсилати гроші без податкових наслідків
Відповідно до чинного законодавства, деякі перекази вважаються такими, що не є доходом фізичної особи і тому не підлягають оподаткуванню. Ось перелік основних випадків, коли податки сплачувати не потрібно:
1. Перекази від родичів першої та другої лінії споріднення
Якщо гроші надходять від найближчих членів родини — батьків, дітей, братів, сестер або чоловіка/дружини — такі надходження звільняються від податку на доходи фізичних осіб (ПДФО) та військового збору.
✅ Важливо: У призначенні платежу слід чітко вказати зв’язок, наприклад:
– «Допомога від батька»
– «Переказ на навчання від сестри»
– «Матеріальна підтримка від чоловіка»
2. Державні соціальні виплати та інші гарантовані доходи
До категорії неоподатковуваних також належать:
– стипендії (державні та приватні, якщо вони офіційно оформлені);
– пенсії, у тому числі за віком, по інвалідності, втраті годувальника;
– аліменти, виплачені за рішенням суду чи нотаріальною угодою;
– страхові компенсації, у т.ч. медичні виплати;
– субсидії, допомоги на дітей, компенсації переселенцям тощо.
3. Повернення коштів за товар чи послугу
Коли продавець повертає гроші за ненаданий товар або скасовану послугу, така сума не вважається доходом. Головна умова — правильне призначення платежу.
✅ Наприклад:
– «Повернення за товар, замовлення №123»
– «Скасування бронювання, компенсація клієнту»
4. ФОП перераховує гроші на особисту картку
Фізичні особи-підприємці мають право виводити кошти з підприємницького рахунку на власну банківську картку без додаткового оподаткування, якщо дотримуються правил своєї системи оподаткування (спрощеної або загальної). У призначенні платежу має бути вказано:
– «Виведення доходу ФОП, група 2»
– «Перерахунок ФОП на особисті витрати»
5. Благодійна або поворотна фінансова допомога
Перекази, які оформлені як:
– «Благодійна допомога на лікування»
– «Фінансова допомога на повернення до …»
не оподатковуються за умови, що сума та призначення відповідають нормам Податкового кодексу. Особливо це актуально під час зборів коштів на лікування або підтримку постраждалих внаслідок війни.
На що слід звернути увагу, щоб уникнути штрафів
📌 Призначення платежу — ключ до уникнення податків. Якщо у платіжці вказано лише «переказ» або «подарунок», податкова може розцінити це як неоподаткований дохід і вимагати пояснень або сплати податку (18% ПДФО + 1,5% військового збору).
📌 Документи підтвердження. Зберігайте чеки, розписки, договори, судові рішення чи інші підтвердження походження коштів.
📌 Сума понад 400 000 грн. Згідно з фінансовим моніторингом (FinMon), якщо за один день на картку надійшло понад 400 тис. грн, банк зобов’язаний провести перевірку походження коштів і може вимагати пояснення та документи. Без цього кошти можуть бути тимчасово заблоковані.
