Малый и средний бизнес критичен для будущего мировой экономики, но перед ним стоит проблема жестких условий кредитования. Бывший президент МФБ (Международной федерации бухгалтеров) Роберт Бантинг говорит, что бухгалтерская профессия может помочь
Начал бы сэр Ричард Брэнсон свой первый звукозаписывающий бизнес в этом экономическом климате? Выехал бы вообще Стив Джобс вместе с Apple из гаража? Подумайте о Microsoft, Genentech, Google и IKEA. В свое время все они были малым бизнесом, а сегодня они — одни из самых крупных компаний в мире. Каждая нашла свой уникальный путь возрастания, но перед ними стоял один общий вызов: на разных стадиях развития им нужно было найти финансирование, а также получить хороший совет, как его использовать.
Во время экономического кризиса для малого и среднего бизнеса (МСБ) важно как никогда не только найти финансирование для своего роста, а также определить, как управлять бизнесом более эффективно и минимизировать будущие риски. Профессиональные бухгалтеры на протяжении десятилетий оказывали важную поддержку малому и среднему бизнесу.
Теперь они должны быть даже более приспособленными к нуждам малого бизнеса. На самом деле, они не могут позволить себе не делать этого. МСБ имеет решающее значение для будущего мировой экономики. Как заявила Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), «процветающий сектор малого и среднего бизнеса имеет важное значение для создания рабочих мест, социальной сплоченности, инноваций и экономического роста в развитых странах».
Уникальные вызовы
Несмотря на ту важную роль, которую МСБ играет в «подогреве» экономического роста в мире, он застрял в финансовой турбулентности этого кризиса. Хотя мы видим некоторые признаки восстановления, малому бизнесу тяжело получить капитал и кредиты, поддерживать пенсионные планы и обеспечивать соблюдение регуляторных и нормативных требований. Недавнее исследование American Express Small Business Monitor показало, что 37% МСБ ожидают возможности роста на протяжении следующих шести месяцев, а 28% планируют нанимать персонал, чтобы эти возможности реализовать; но исследование также показало пессимизм среди собственников малого бизнеса. Возможности кредитования тяжелы для МСБ, и это было непросто даже в лучшие времена. По данным ОЭСР, МСБ особенно уязвим перед кредитным кризисом; организации с самой слабой финансовой структурой и самыми низкими кредитными рейтингами страдают больше всего. Банкиры могут с неохотой смотреть на МСБ только потому, что это малые предприятия, и могут отказать им в доступе к капиталу, который более доступен для бизнеса большого. Ряд банков также остановил кредитные линии для большого количества собственников бизнеса, а местные банки подняли ограничения на ссуды. Кроме того, некоторые регуляторные изменения непрямо создали дополнительную нагрузку на МСБ, хотя МСБ и не являлись «мишенью» этих изменений.
Помогая многим МСБ
Так что же можно сделать, чтобы помочь МСБ стать успешными компаниями завтрашнего дня? Регуляторы, по крайней мере, дают МСП некоторую передышку. В США Комиссия по ценным бумагам и биржам вновь отложила соблюдение требований к отчетности Сарбанс-Оксли для малого бизнеса, а Международные стандарты финансовой отчетности (МСФО) по-прежнему уделяют особое внимание малым и средним предприятиям. Новые МСФО для МСБ «предоставляют упрощенный, автономный набор принципов бухгалтерского учета, которые подходят для небольших, не котируемых на бирже компаний», по заявлению Международного совета по стандартам бухучета (IASB), и это может привести к снижению затрат на подготовку финансовой отчетности и аудита.
Поддержка от SMP
SMP («small and medium practitioners» – бухгалтеры частной практики, малые и средние бухгалтерские фирмы), которых часто считают самыми большими союзникми МСБ, поскольку им близки те же проблемы, что и малому бизнесу, лучше всего могут помочь своим клиентам в росте. SMP могут многое сделать, чтобы их клиентам из МСБ жилось лучше, и повысить свою собственную ценность в то же время. Во-первых, важно дать им понять, что специалисты понимают их бизнес и их индустрию, включая проблемы, с которыми сталкивается МСБ, и то, как их можно решить. Во-вторых, потенциал МСБ может быть особо выделен для того, чтобы увидеть возможные изменения. В-третьих, SMP может предоставить инструменты и помощь, необходимую МСБ для достижения этого видения, например, особые услуги по управленческому консультированию. SMP также могут консультировать своих меньших бизнес-клиентов относительно важных сторон финансового кризиса, переоценки капитальных инвестиций, налогового планирования и т. д. В рамках этих услуг SMP также могут проводить скрупулезный анализ бизнес-планов МСБ и реалистично смотреть на слишком оптимистичные цели. Также SMP могут консультировать по вопросам управления рисками, предотвращения мошенничества, по кадровым вопросам.
Критичная роль в получении финансирования
Когда речь заходит о финансировании МСБ, знания и профессионализм SMP могут существенно повысить шансы малого бизнеса в получении кредита. Кредиторы часто смотрят на узкий спектр информации, включая и бизнес-план, и качество, и ликвидность залога для обеспечения кредита. Профессионалы SMP могут помочь МСБ разобраться, какой именно кредит лучше всего подходит под их нужды, познакомить с банкиром, уважающим их мнение, и вообще помочь качественным советом в области финансов, чтобы клиент смог заниматься собственным бизнесом. Профессиональные бухгалтеры могут подготовить документы по кредиту так, чтобы предоставить именно ту информацию, которую банки хотят видеть (и чтобы малый бизнес получил финансирование). Это включает определение и описание активов бизнеса или же того, что предприниматель предложит в качестве залога,— условия существующих долговых обязательств и четкую выкладку того, как кредитные средства будут использованы. Также важно, что профессиональные бухгалтеры во всем мире могут служить «адвокатами» для нужд МСБ не только перед банкирами, но также и перед правительствами и регуляторами.
Роль МФБ
Международная федерация бухгалтеров (МФБ) выступает от имени малого и среднего бизнеса через широкую информационно-просветительскую деятельность и через поддержку организаций-членов МФБ. Например, МФБ подчеркивает, что любые новые нормативные предложения принимали во внимание потребности всех предприятий малого бизнеса, чтобы не допустить ненужную или непреднамеренную финансовую и другую нагрузку на них. Кроме того, через комитеты и советы МФБ рассматривает, как лучше всего помочь SMP во всем мире для предоставления высококачественных и релевантных услуг для сообщества МСБ.
Наконец, она изучает новые сферы услуг, как, например, возможность SMP предоставлять малому бизнесу альтернативные аудиторские услуги. В этом смысле МФБ повышает роль и силу малого и среднего бизнеса в глобальной экономике.
____________________________
Максим Бурячок, член АССА, финансовый консультант
В Украине получить кредит для МСБ действительно достаточно сложно. Во-первых, ставки кредитования находятся на очень высоком уровне, что позволяет привлекать кредиты только под очень доходные проекты, которых на рынке не так уж много.
Во-вторых, банки практически не дают кредиты под собственно бизнес-план. Они, конечно, просят его предоставить, но фактически не дают кредиты без обеспечения недвижимостью или другим твердым залогом.
Таким образом, начинающие предприниматели фактически вытесняются с рынка крупными игроками, которые получили доступ к дешевому финансированию через процедуру IPO или разместив облигации на западных рынках.
