На прошлой неделе правоохранительные органы Днепропетровска задержали главного бухгалтера ФК «Гамбит» и возбудили уголовное дело по статье «злоупотребление служебным положением». В вину руководству фирмы вменяется невзимание подоходного налога с физических лиц при получении дохода вне основного места работы.
Днепропетровская финансовая компания «Гамбит», осуществляя предусмотренную уставом деятельность, занимается скупкой акций предприятий у миноритарных акционеров. Согласно действующему законодательству, существует два варианта удержания подоходного налога с физических лиц при получении дохода вне основного места работы. Первый вариант — компания, выплачивающая доход, является налоговым агентом и удерживает с граждан сумму подоходного налога. Второй вариант — физическое лицо само подает налоговую декларацию и уплачивает налоги. В соответствии с Декретом Кабмина «О подоходном налоге граждан», компаниям и гражданам предоставлена возможность использовать любой из указанных вариантов на свое усмотрение. «Гамбит», пользуясь правом выбора, применяет второй вариант. Кстати, так делает большинство торговцев ценными бумагами, так как это значительно упрощает операционную деятельность.
По словам Игоря Нужнина, юриста ФК «Гамбит», в мае прошлого года во время очередной плановой проверки сотрудники Левобережной межрайонной налоговой администрации усомнились в правильности выбора должностными лицами ФК «Гамбит» второго варианта, признав это нарушением, и обязали компанию уплатить налог (44,8 тыс. грн.) и штраф в размере 89,6 тыс. грн. Получалось, что компания должна была заплатить подоходный налог за физлиц, у которых скупала акции.
Представители «Гамбита» обжаловали решение налоговиков в Хозсуде Днепропетровской области. Суд исковые требования в полном объеме удовлетворил. Дальше пошла судейская карусель, в результате приведшая к тому, что руководство компании подало в областную прокуратуру жалобу на действия Ирины Шубы, председателя судебной палаты по налоговым спорам в Днепропетровском апелляционном хозсуде. Но вместо проверки облпрокуратура в ноябре 2005 г. возбудила против главбуха компании Елены Подковырзиной уголовное дело по статье 364 ч. II «Злоупотребление служебным положением». Причина все та же — неудержание подоходного налога с физических лиц. При этом, по словам юриста компании, прокуратура области даже не учла тот факт, что ФК «Гамбит» полностью заплатила начисленный налог, штраф и пеню, чтобы обеспечить возможность непрерывного ведения деятельности предприятия. «ЭИ» обратили внимание на то, что прокурор Днепропетровской области Владимир Шуба является «однофамильцем» председателя судебной палаты по налоговым спорам.
Г-жа Подковырзина доказала в судебном порядке, что у прокуратуры отсутствовал повод для возбуждения уголовного дела. При этом суд пришел к выводу, что ФК «Гамбит» не нарушала законодательство о подоходном налоге. Казалось бы, это все. Но в четверг, 2 февраля, сотрудники облпрокуратуры задержали главбуха ФК «Гамбит» по обвинению… все в той же неуплате подоходного налога с доходов физлиц. Именно так в прокуратуре Днепропетровской области корреспонденту «ЭИ» объяснили причины задержания г-жи Подковырзиной. «Заведено уголовное дело по факту неуплаты подоходного налога с доходов физлиц»,— отметили в прокуратуре. Удалось пообщаться и с г-ном Шубой. По его словам, действия прокуратуры и ответы на жалобы фондовой компании были вполне обоснованными.
Как стало известно в субботу, г-жа Подковырзина была освобождена из СИЗО — Жовтневый райсуд г. Днепропетровска отказал облпрокуратуре в мере пресечения — «содержание под стражей».
Чистая прибыль ООО ФК «Гамбит» за 2004 г. составила 6,405 млн. грн. Владеет 20,74% ОАО «Лисичанская сода», 90,16% акций ЗАО «Эрлан».