Найвищі податки на доходи: в якій країні Європи рекордно висока ставка

Річ у тім, що у більшості країн, зокрема в ЄС, податки на доходи фізосіб мають прогресивну структуру, тобто ставка податку зростає зі зростанням заробітної плати. Відтак найвища встановлена ​​ставка податку застосовується до доходу, що потрапляє до найвищої податкової категорії.

Які податки на доходи фізосіб найвищі в Європі?

Для прикладу, в кожній державі існує 5 податкових категорій, а максимальна ставка податку на доходи в 50% має поріг 1 мільйон євро, передає американський незалежний аналітичний центр Fax Foundation.

Відтак кожне додаткове євро доходу у понад зазначену суму оподатковуватиметься у 50%. Втім для точного підрахунку треба врахувати правила, що діють в кожній із країн.

Наприклад станом на 2025 рік, максимальна ставка податку на доходи фізичних осіб встановлена ​​у Данії. Вона становить аж 55,9%. Натомість друге місце належить Франції, де ставка встановлена на рівні 55,4%. А замикає трійку лідерів – Австрія із 55%.

Як розраховується податок на прикладі ставок в Австрії, роз’яснюють на Business Service Portal:

• Якщо сума доходу 13 308 євро та нижче, то гранична ставка податку 0%.
• Від 13 308 євро до 21 617 євро – 20%,
• Від 21 617 євро до 35 836 євро – 30%,
• Від 35 836 євро до 69 166 євро – 40%,
• Від 69 166 євро до 103 072 євро – 48%,
• До 1 мільйона – 50%, а понад 1 мільйон – 55%.

Відповідно до цього, якщо оподатковуваний дохід особи у 2025 році становить 40 тисяч євро, то частина з неї, а саме 13 308 євро розраховується по ставці в 0%, наступні 8 309 євро – в 20% (податок складе 1 661,80 євро), 14 219 євро – в 30% (податок 4 265,70 євро), й 4 164 євро – в 40% (податок – 1 665,60 євро).

Таким чином, загальний податок на прибуток із суми в 40 тисяч євро складе 7 593,10 євро.

Які податки на доходи в Україні?

• Загалом ставка податку на доходи фізичних осіб в Україні становить 18%, однак до цього податку додається ще військовий збір в 5%, що в кінцевому результаті означає податкове навантаження в 23%.
• Натомість обов’язкова сплата ЄСВ складає 22% від мінімальної зарплати, а єдиний податок залежить від групи ФОП.
• Наприклад для I групи – це 10% від прожиткового мінімуму, для II групи – 20% від мінімальної зарплати, для III групи – 3% від доходу з ПДВ або 5% без ПДВ, а для IV групи ставка залежить від категорії земель.