В Україні назріває новий скандал навколо податкsd. Українці, які мають банківські рахунки за кордоном, почали отримувати так звані “листи щастя” після автоматичного обміну даними про фінансові рахунки. Першими “сигнали” отримали політично значущі особи, яких ненав’язливо попросили переглянути свої попередні декларації, подані в НАЗК.
Як повідомляє видання “Мінфін”, результати автообміну ще не оприлюднені у числовому вимірі, але перші хвилі вже відчутні. Справа в тому, що не всі декларанти включили закордонні рахунки у свої звіти. Тепер, завдяки новій системі обміну фінансовою інформацією, українська податкова має повний доступ до руху коштів на рахунках, що залишилися “в тіні”. Особливо цікаво це виглядає у контексті контрольованих іноземних компаній (КІК), де також можна буде простежити за незадекларованими доходами.
Чимало українських податкових резидентів, особливо під час війни, відкрили закордонні рахунки, і тепер банки, згідно з вимогами Common Reporting Standard (CRS), активно передають дані про цих клієнтів. Якщо банк має інформацію про податкове резидентство клієнта в Україні, але водночас є свідчення про можливий податковий статус у інших країнах, інформація автоматично надсилається до всіх зацікавлених юрисдикцій.
Банки оцінюють різні фактори, щоб визначити податкове резидентство: тривалість перебування в країні (понад 183 дні), адреса проживання, телефонний номер, постійні надходження на рахунок тощо. У разі виявлення невідповідностей, власники рахунків можуть бути змушені пояснювати свою податкову ситуацію в кількох країнах одночасно.
Що цікаво, у Швейцарії, згідно із законом про захист даних, клієнт має право дізнатися, яка саме інформація була передана податковим органам. Якщо виявляться помилки в банківській системі, банк зобов’язаний їх виправити.
На початку вересня Міністерство фінансів України відзвітувало про перший успішний міжнародний автоматичний обмін даними про фінансові рахунки в рамках CRS. Податкова служба України передала інформацію про рахунки нерезидентів в інші країни, а натомість отримала дані про рахунки українських податкових резидентів за кордоном.
Завдяки цьому обміну Україна отримає більше можливостей для боротьби з ухиленням від сплати податків, що в кінцевому результаті призведе до зростання податкових надходжень та підвищення прозорості у податковій сфері.