Национальный банк внес изменения в инструкцию о порядке выдачи индивидуальных лицензий на осуществление инвестиций за рубеж, существенно расширив перечень документов, которые необходимо предоставлять при оформлении такого документа (постановление №379)
Процедура получения лицензии удлинится минимум на две недели и существенно подорожает.
«По сути, целью НБУ является ужесточение контроля над выводом денег за границу. Таким образом, украинские власти создают очередной инструмент для ограничения вывода незадекларированных средств из Украины», — прокомментировал новации юрист компании Campio Group Павел Федчук.
Индивидуальная лицензия на осуществление инвестиций за рубеж нужна физическим и юридическим лицам, а также физлицам-предпринимателям, которые планируют покупку заграничной недвижимости, доли в бизнесе или ценных бумаг. «Если человеку нужно внести пару тысяч евро в уставной фонд своего оффшора, ему нужна именно такая лицензия», — объясняет партнер юридической копании «Респект» Андрей Литвинчук.
«Для открытия счета в иностранном банке лицензия на осуществление инвестирование за рубеж не нужна, а нужна индивидуальная лицензия НБУ на размещение валютных средств на счетах открытых за рубежом — это два разных документа», — уточняет Павел Федчук. Правда, те, кто решил купить недвижимость за границей в кредит, должны получить три лицензии: на получение самого кредита, на покупку недвижимости (то есть на инвестирование), и на открытие счета за рубежом.
«Ничего страшного в новых требованиях нет, но беготни существенно добавится, — говорит Андрей Литвинчук. — Например, теперь для получения лицензии нужно будет предоставлять справку из налоговой о выполнении обязанностей налогоплательщика (для юридических лиц) или справку о поданной декларации об имущественном состоянии и доходах за последний год (для физических лиц). Это дополнительные две недели».
В свете последних событий изрядно усложнить процесс может и требование о предоставлении оригинала или копии отчета об оценке рыночной стоимости объекта инвестиции, составленного уполномоченным лицом (субъектом оценочной деятельности). Постановление предусматривает, что срок между датами оценки рыночной стоимости объекта инвестиции и заключения договора об осуществлении инвестиции за границу (приобретение объекта инвестиции) должен составлять не более 30 календарных дней. «Наши оценщики сейчас в шоке по поводу новых правил, а как и кто будет оценивать объект инвестиций в данном случае вообще непонятно», — говорит Андрей Литвинчук.
Официальная стоимость оформления лицензии не изменится. «Госпошлина при получение индивидуальной лицензии НБУ на осуществление инвестиций за границу составляет 1650 грн.», — уточняют в Нацбанке. Но поскольку на первых порах срок и сложность процедуры может возрасти довольно существенно из-за оценщиков (которые тоже обойдутся в копеечку), стоимость сопровождения юристами тоже подорожает минимум на 4000 тыс. грн. А сам регулятор оставил за собой право требовать дополнительные документы, необходимые для «прояснения обстоятельств осуществления инвестиций», что может еще затянуть процесс на неопределенное время.
При этом лицензия является разовой и выдается на срок, необходимый для осуществления конкретной инвестиции, например, на покупку доли в компании. Этот срок указывается в документах, которые подаются для оформления, и обычно составляет 30 дней. При следующей операции придется получить новую лицензию, то есть заново пройти всю процедуру. Впрочем, сотрудники фирм, оказывающих подобные услуги, уверяют, что получение инвестиционной лицензии — не сложный процесс. «У нас не было ни одного отказа», — уверяет Андрей Литвинчук.
При этом юристы не прогнозируют увеличения количества любителей теневых схем и напоминают, что украинское законодательство предусматривает серьезную ответственность за совершение финансовых операций за границей без соответствующей лицензии. Так, Положение НБУ о валютном контроле предусматривает за отсутствие индивидуальной лицензии при совершении операций с валютными ценностями штраф в сумме, эквивалентной сумме этих валютных ценностей.
А Уголовный кодекс за использование валютного счета за пределами Украины лицом (без соответствующих разрешений), которое постоянно проживает в нашей стране, предусматривает штраф в размере 500-1000 необлагаемых налогом минимумов дохода граждан (8500-17000 гривен), исправительные работы на срок до двух лет или же ограничение свободы на срок от двух до четырех лет с конфискацией незаконно размещенных на заграничном счете валютных ценностей. «И как бы сложно ни было выявить такое нарушение, иногда Национальному банку это все же удается», — уверяют эксперты.