Недобросовестные заемщики банков очень часто используют т.н. «мусорные» ценные бумаги для вывода своих ликвидных активов
Об этом в комментариях «i» рассказал старший юрист МЮФ Integrites Ярослав Абрамов.
«Практика показывает, что вывод активов с помощью «мусора» действительно практикуется. Причем, поскольку найти активы у связанных лиц в Украине не составляет большого труда, чаще всего идет речь о выводе за пределы Украины. Бороться с последствиями таких операций сложно не только потому, что дорого, но и из-за общей сложности доступа к информации о связанных лицах, если они находятся за рубежом. Впрочем, есть достаточное количество инструментов для розыска выведенных активов и отмены соответствующих сделок», – отметил правовед.
Я. Абрамов напомнил, что недавно НКЦБФР предложила обновленный законопроект о внесении изменений в законодательство с целью повышения требований к эмитентам. Его принципиальными положениями являются запрет на предоставление гарантий физическим лицам или юридическим лицам с недостаточной стоимостью чистых активов, а также право НКЦБФР проверять корректность оценки ценных бумаг.
«При этом НКЦБФР уже заявляла, что «наладила сотрудничество» с налоговыми органами в части инициирования ликвидации юридического лица, хотя после принятия Закона Украины №5042-17 Комиссия получила право самостоятельно инициировать такую процедуру в связи с достаточно широко сформулированным основанием: «допущенными при создании нарушениями, которые невозможно устранить, или в иных случаях, установленных законом», – дополнил представитель МЮФ Integrites.
Я. Абрамов полагает, что для предотвращения, например, схемы с выводом валюты за рубеж за счет покупки мусорных ценных бумаг возможно введение дополнительного ограничения относительно права проведения подобных операций – либо путем индивидуального лицензирования, либо путем предоставления НКЦБФР права контролировать рыночную стоимость ценных бумаг, приобретаемых в такой сделке, путем установления обязательного раскрытия регулятору информации о такой сделке и т.д. По мнению юриста, действенным было бы также введение обязательного раскрытия информации о подобных сделках банками, обслуживающими расчеты по сделке, своему регулятору.
«Для перекрытия схемы с «надуванием» активов НКЦБФР уже сделала первый шаг в виде указанного законопроекта, однако Комиссии, вероятно, стоило бы также взять на вооружение «косвенные» методы, используемые на сегодня налоговыми органами (перекрестную проверку и т.п.)», – резюмировал специалист.