Закон обязывает аудиторов и бухгалтеров сообщать в Госфинмониторинг о подозрениях относительно финансового мошенничества.
Об этом сообщает пресс-служба Министерства финансов Украины.
“Согласно Закону Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» от 14.10.2014 г. № 1702-VII аудиторы, аудиторские фирмы, субъекты хозяйствования, которые предоставляют услуги по бухгалтерскому учету, определенные субъектами первичного мониторинга. По закону они обязаны выявлять, регистрировать и сообщать Госфинмониторингу о финансовых операциях, которые подлежат внутреннему финансовому мониторингу”, – говорится в сообщении.
Во исполнение Закона Министерство финансов разработало Положение о проведении такого финансового мониторинга.
Следовательно, субъекты первичного финансового мониторинга, которые предоставляют бухгалтерские или аудиторские услуги, обязаны сообщать о своих подозрениях относительно финансовых операций заказчика услуг с контрагентами.
Подозрительными можно считать операции, которые являются рисковыми, не соответствуют финансовому состоянию и отчетности, или же к которым были привлечены лица, связанные с осуществлением террористической деятельности или к которым применены международные санкции.